Monatlich die Umsatzsteuer, jährlich Abschluss und Ertragsteuern
Alles entsteht aus denselben Buchungen, damit sich die Zahlen nicht widersprechen. Formulare liegen je Jahrgang vor. Bei einer Neufassung kommt der Jahrgang hinzu, ältere Meldungen bleiben im damaligen Formular.
UStVA
Ermittlung je Kennziffer aus den Buchungen. Der Abgaberhythmus wird je Unternehmen festgelegt.
- Dauerfristverlängerung berücksichtigt
- Sondervorauszahlung angerechnet
- Soll- oder Istversteuerung (§20 UStG)
- Kleinunternehmerregelung (§19) berücksichtigt
Umsatzsteuererklärung (USt 2 A)
Fasst das gesamte Jahr zusammen. Ein eigenes Formular neben den Voranmeldungen.
- Differenz zur Summe der Voranmeldungen sichtbar
- Abgleich über die Formularzeile
- Herkunft der Werte ausgewiesen (aus Belegen oder manuell)
E-Bilanz
Konten nach Taxonomie zuordnen, Rechenwerk prüfen, XBRL erzeugen und übermitteln.
- Zuordnungsvorschlag (keine automatische Übernahme)
- Mussfeld und Summenmussfeld geprüft
- Nicht zutreffende Positionen als Nil bestätigt
- Abgleich mit dem Vorjahr
Körperschaftsteuer
Grundlage sind die Zahlen aus dem Abschluss. Da sie aus demselben Buchwerk stammen wie die E-Bilanz, weichen die beiden Erklärungen nicht voneinander ab.
- Übernahme aus dem festgeschriebenen Abschluss
- Steuerliche Korrekturen gesondert geführt
- Übermittlungshistorie und Transferticket archiviert
Gewerbesteuer
Sie zweigt von denselben Abschlusszahlen ab wie die Körperschaftsteuer. Hinzurechnungen und Kürzungen fließen in die Erklärung ein.
- Dasselbe Buchwerk wie bei der Körperschaftsteuer
- Hebesatz der Gemeinde berücksichtigt
- Übermittlungshistorie und Transferticket archiviert
Berichtigte Anmeldung
Eine bereits festgeschriebene und übermittelte Meldung wird korrigiert und erneut eingereicht.
- Die ursprüngliche Meldung bleibt erhalten
- Bezug auf die berichtigte Erklärung bleibt sichtbar
- Übermittlungshistorie je laufender Nummer
Das Formular des Finanzamts, bis zur Zeile
Die Zeilen auf dem Bildschirm entsprechen denen des amtlichen Formulars. Im Gespräch mit dem Steuerbüro lässt sich „Kz 81“ direkt benennen, dieselbe Zeile steht zusätzlich auf Koreanisch da.
- Automatisch ermittelte und manuell erfasste Positionen sind unterschieden
- Nicht zutreffende Zeilen bleiben leer. Eine 0 gilt als erklärter Wert
- Bei Rechenpositionen ist die Summenformel sichtbar
Der Abgabetermin wird mitgerechnet
Rhythmus und Dauerfristverlängerung bestimmen den Termin. Einmal in den Stammdaten hinterlegt, wird danach gerechnet.